Declaración de la Renta 2025 — Catalunya

Tu agente fiscal dice: Activa cada sección que aplique a tu situación. Solo se calculan los módulos activados. Los módulos marcados «pendiente» aún no tienen reglas oficiales verificadas integradas.

Secciones de la declaración

Situación personal, edad, estado civil y personas a cargo. Determina el mínimo personal y familiar (Art. 57-60 Ley 35/2006).

Edad a 31/12/2025

Estado civil

Hijos < 25 a cargo

Hijos < 3 años

Ascendientes ≥65 a cargo

Ascendientes ≥75 a cargo

Discapacidad contribuyente

Tipo de tributación

Documentos necesarios

DNI / NIE del contribuyente

Libro de familia (si hijos a cargo)

Certificado de discapacidad (si aplica)

Casilla 001 del Modelo 100. Incluye salario, pensiones, prestaciones. El grupo de cotización determina las bases de tu Seguridad Social.

Salario bruto anual (EUR)

Grupo de cotización

Número de pagas

Retenciones IRPF practicadas (EUR)

Consta en tu certificado de retenciones (casilla 596). Déjalo en 0 si no lo sabes.

Seguridad Social pagada (EUR)

Si introduces 0, se calculará automáticamente según tu grupo de cotización y salario.

Tengo rendimientos en especie?Art. 42-43 Ley 35/2006. Si tu empresa te proporciona vehículo, seguro médico, vivienda u otros beneficios no monetarios, su valor se suma a tu rendimiento bruto del trabajo.

Movilidad geográfica (nuevo empleo)?Art. 19.2.f Ley 35/2006. Si has aceptado un empleo que te ha obligado a trasladarte de municipio, puedes deducir 2.000 € adicionales de gastos del trabajo durante el año del traslado y el siguiente.

Documentos necesarios

Certificado de retenciones (Modelo 190)

Nóminas del ejercicio 2025

Vida laboral actualizada

Certificado empresa retrib. en especie (si aplica)

Pensiones públicas (jubilación, invalidez, viudedad) y prestaciones desempleo. Tributan como rendimientos del trabajo (Art. 17 Ley 35/2006).

Importe bruto anual (EUR)

Retenciones practicadas (EUR)

Documentos necesarios

Certificado del INSS / SEPE

Carta de revalorización de pensión

Intereses bancarios, dividendos, seguros de vida. Tributan en la base del ahorro con escala propia (Art. 66 Ley 35/2006, mod. Ley 7/2024).

Intereses bancarios

Dividendos

Retenciones capital (19%)

Documentos necesarios

Certificados bancarios de intereses

Información fiscal de entidades financieras

Imputación de rentas inmobiliarias, ingresos por alquiler. La imputación aplica a inmuebles no alquilados ni vivienda habitual (Art. 85 Ley 35/2006).

Recibo ingresos por alquiler?Art. 22-23 Ley 35/2006. Si eres propietario y alquilas un inmueble, los ingresos tributan como rendimientos del capital inmobiliario en la base general. Gastos deducibles incluyen IBI, comunidad, seguros, reparaciones, intereses hipoteca, amortización.

Tengo inmuebles a mi nombre (no alquilados)?Art. 85 Ley 35/2006. Si tienes inmuebles urbanos que no son tu vivienda habitual ni están alquilados, se imputa un 1,1% o 2% de su valor catastral como renta en la base general.

Documentos necesarios

Recibo IBI / Valor catastral

Contratos de alquiler

Facturas gastos deducibles alquiler

Venta de acciones, fondos, criptomonedas, inmuebles. Tributan en la base del ahorro (Art. 33-39 Ley 35/2006).

Ganancias netas

Pérdidas a compensar

Las pérdidas patrimoniales se compensan primero con ganancias del mismo tipo. El exceso puede compensar hasta un 25% del saldo positivo de la otra partida dentro del ahorro (Art. 49 Ley 35/2006).

Documentos necesarios

Informes de compraventa de valores

Escrituras de compraventa inmuebles

Extracto de operaciones cripto

Deducciones aplicables a la cuota íntegra estatal. Planes de pensiones reducen la base imponible.

Aportación planes pensiones

Máximo 1.500 €/año individual (Art. 51-52 Ley 35/2006). Ampliable hasta 8.500 € con contribuciones empresariales.

Donativos (Ley 49/2002)

Primeros 250 €: deducción 80%. Resto: 40% (45% si recurrente ≥ 3 años). Ley 49/2002 mod. RDL 6/2023.

Deducción vivienda habitual (comprada antes 2013)?DT 18ª Ley 35/2006. Solo si compraste tu vivienda habitual antes del 01/01/2013 y ya aplicabas esta deducción. El 15% de las cantidades pagadas (hipoteca + amortización), máx. 9.040 €/año.

Deducción por maternidad (hijos < 3)?Art. 81 Ley 35/2006. Para madres trabajadoras (por cuenta ajena o propia, dadas de alta en SS) con hijos menores de 3 años. 1.200 €/año por hijo. Se puede solicitar abono anticipado de 100 €/mes.

Familia numerosa?Art. 81 bis Ley 35/2006. Familias con título oficial de familia numerosa. General (3-4 hijos): 1.200 €. Especial (5+ hijos): 2.400 €. Se incrementa en 600 € por cada hijo que exceda del mínimo.

Inversión en empresas de nueva creación?Art. 68.1 Ley 35/2006 (mod. Ley 28/2022). Si has invertido en la constitución o ampliación de capital de empresas de nueva creación (startups). Deducción del 50% sobre un máximo de 100.000 €/año.

Deducciones propias de Catalunya. Se aplican sobre la cuota autonómica (DL 1/2024 Código Tributario Catalunya).

Deducción por alquiler de vivienda habitual?DL 1/2024 Código Tributario Catalunya. Si pagas alquiler como vivienda habitual y cumples: ≤32 años, o en paro ≥183 días, o discapacidad ≥65%, o viudo/a con ≥65. Base imp. - mín. personal ≤ 20.000 €. Deducción 10%, máx. 300 € (600 € familia numerosa).

Nacimiento o adopción de hijo en 2025?DL 1/2024 Código Tributario Catalunya. Si has tenido o adoptado un hijo durante 2025. Deducción de 150 € por hijo (individual) o 300 € (conjunta/monoparental).

Contribuyente con discapacidad (deducción CT)?DL 1/2024 Código Tributario Catalunya. Si tienes un grado de discapacidad ≥33% reconocido oficialmente. Deducción autonómica de 150 € sobre la cuota autonómica catalana.

Módulo pendiente: cálculo de rendimientos por estimación directa/objetiva. Requiere integración de gastos deducibles específicos por actividad y módulos AEAT. TODO: Manual de estimación directa simplificada (Orden HAC) y tablas de estimación objetiva (Orden HFP) para 2025.

Requiere seleccionar el tipo exacto de ayuda. No se puede calcular su tributación de forma fiable sin fuente oficial.

Tipo de ayuda recibida

Documentos necesarios

Certificado de la ayuda/subvención

Resolución de concesión

Resultado estimado

0 EUR

Introduce tus retenciones para ver el resultado

Base imponible general

Rendimientos íntegros trabajo0

- Seguridad Social0

- Gastos del trabajo?Art. 19.2.f Ley 35/2006. 2.000€ general + extras discapacidad/movilidad0

= Rendimiento neto trabajo0

- Reducción rend. trabajo?Art. 20 Ley 35/2006. Hasta 7.302€ para rentas bajas.0

Base imponible general0

Reducciones base imponible

Mínimo personal y familiar?Art. 57-60. Personal 5.550€, +descendientes, +ascendientes, +discapacidad0

Cuota íntegra

Cuota estatal?Escala progresiva Art. 63 Ley 35/2006 (6 tramos, 9,5%-24,5%)0

Cuota autonómica Catalunya?Escala Catalunya (9 tramos, 10,5%-25,5%). DL 1/20240

Cuota íntegra total0

Deducciones de la cuota

Cuota líquida0

Retenciones y pagos a cuenta

Retenciones trabajo0

Total retenciones0

Información salarial

Salario neto anual0

Mensual

0 €

Quincenal

0 €

Diario

0 €

Por hora

0 €

0%

Tipo efectivo

0%

Tipo marginal

0

Días impuestos

Salario bruto0

+ SS empresa?CC 23,60% + desempleo 5,50% + FP 0,60% + MEI 0,67% + AT ~1,50% + FOGASA 0,20%0

Coste total empresa0